| Dersin Kodu | Dersin Adı | Dersin Türü | Yıl | Yarıyıl | AKTS | | YRL205B | Vergi Hukuku | Zorunlu | 2 | 3 | 4 |
|
| Dersin Seviyesi |
| Ön Lisans |
| Dersin Amacı |
| Vergilemenin hukuksal temelleri ile ilgili bilgi ve beceri kazandırmak, vergi hukukunun temel kavramlarını yorumlama ve kullanma yeteneği ile donatmak, vergilendirme surecindeki işlemler ile ilgili muhakeme gücü edindirmek |
| Dersi Veren Öğretim Görevlisi/Görevlileri |
| Öğr. Gör. İbrahim Köksal |
| Öğrenme Çıktıları |
| 1 | Vergi hukukunun konusunu, yerini ve kaynaklarını kavrayabilme; | | 2 | Vergi kanunlarının uygulanması ile ilgili ilkeleri analiz edebilme; | | 3 | Vergiye ilişkin temel kavramları ve bunların özelliklerini açıklayabilme; | | 4 | Mükellefin hak ve ödevlerini değerlendirebilme; | | 5 | Vergilendirme sürecini ve bu süreçte yapılan işlemlerin niteliklerini ayırt edebilme; |
|
| Öğrenim Türü |
| Birinci Öğretim |
| Dersin Ön Koşulu Olan Dersler |
| Yok |
| Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar |
| Yok |
| Dersin İçeriği |
| Vergi hukukunun ortaya çıkışı ve gelişimi; Vergi hukukunun anlamı ve konusu; Vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri ve özerkliği. Vergi hukukunun dalları, vergi hukukun kaynakları: Yasama organından doğan kaynaklar, Yürütme organından doğan kaynaklar, Yargı organından doğan kaynaklar |
| Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği |
|
| 1 | Vergi hukukunun ortaya çıkışı ve gelişimi; Vergi hukukunun anlamı ve konusu; Vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri ve özerkliği. Vergi hukukunun dalları | | | | 2 | Vergi hukukun kaynakları: Yasama organından doğan kaynaklar, Yürütme organından doğan kaynaklar, Yargı organından doğan kaynaklar | | | | 3 | Vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması; Vergi hukukunda yorum, çeşitleri, yöntemleri ve özellikleri. Vergilendirme yetkisi | | | | 4 | Vergi hukukunun temel kavram ve kurumları: vergi mükellefi, vergi sorumlusu, vergi sorumluluğu, vergi hukukunda ehliyet, temsil ve özel sözleşmeler | | | | 5 | Vergi hukukunun temel kavramları: Verginin konusu, Verginin hukuki sebepleri; Vergiyi doğuran olay, Vergi muafiyet, istisna ve indirimleri, Vergi matrahı ve tarifesi | | | | 6 | Mükellefin Ödevleri: Bildirim, Beyanname verme, Defter tutma, Kayıt ve belge düzenine ilişkin ödevler, Diğer ödevler. Mükellef Hakları. Değerleme ve Amortisman | | | | 7 | Ara Sınav | | | | 8 | Vergilendirme süreci; Verginin tarhı, Tarhiyat yöntemleri; Verginin tebliği, Tebliğ yöntemleri | | | | 9 | Vergilendirme süreci; Verginin tahakkuku; Verginin tahsili; Vergi borcunu ortadan kaldıran haller | | | | 10 | Vergi hukukunda süreler; Sürelerin önemi ve sınıflandırılması; Sürelerin hesaplanması; Sürelerin uzaması ve süreleri uzatan haller. | | | | 11 | Kabahat ve suç kavramı; Vergi kabahatleri ve cezaları; Vergi suçları ve cezaları; Cezalardan kurtulma yolları | | | | 12 | Vergi uyuşmazlıklarının çözümü: İdari aşamada çözümü, Yargı aşamasında çözümü; Kanun yolları | | | | 13 | Vergi alacağının takip ve tahsili: Vergi alacağının rızaen ödenmesi ve borçluya sağlanan kolaylıklar. Vergi alacağının cebren tahsilatı ve korunması. | | | | 14 | Uluslararası vergi hukuku: Çifte vergilendirme, Uluslararası vergiden kaçınma ve vergi kaçakçılığı, Uluslararası vergi uyumlaştırmas | | | | 15 | Değerlendirme | | | | 16 | Final Sınav | | |
|
| Ders Kitabı / Malzemesi / Önerilen Kaynaklar |
| Doğan Şenyüz-Mehmet Yüce-Adnan Gerçek, Vergi Hukuku, Bursa: Ekin Yayınevi, |
| Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları |
|
| Değerlendirme | |
| Ara Sınav | 1 | 100 | | TOPLAM | 100 | |
| Final Sınavı | 1 | 100 | | TOPLAM | 100 | | Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri | 40 | | Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri | 60 | | TOPLAM | 100 |
| | Dersin Sunulduğu Dil | | Türkçe | | Staj Durumu | | Yok |
|
| İş Yükü Hesaplaması |
|
| Ara Sınav | 1 | 1 | 1 |
| Final Sınavı | 1 | 1 | 1 |
| Derse Katılım | 14 | 3 | 42 |
| Tartışma | 4 | 1 | 4 |
| Soru-Yanıt | 14 | 1 | 14 |
| Bireysel Çalışma | 14 | 1 | 14 |
| Ara Sınav İçin Bireysel Çalışma | 1 | 15 | 15 |
| Final Sınavı içiin Bireysel Çalışma | 1 | 20 | 20 |
|
| Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi |
| ÖÇ1 | | | | 3 | 3 | 3 | 4 | 3 | 3 | 4 | 3 | 3 | 5 | 4 | 3 | 4 | | ÖÇ2 | | | | 3 | 3 | 3 | 4 | 3 | 3 | 4 | 3 | 3 | 4 | 4 | 3 | 4 | | ÖÇ3 | | | | 3 | 3 | 3 | 4 | 3 | 3 | 4 | 3 | 3 | 4 | 4 | 3 | 4 | | ÖÇ4 | | | | 3 | 3 | 3 | 4 | 3 | 3 | 4 | 3 | 3 | 4 | 4 | 3 | 4 | | ÖÇ5 | | | | 3 | 3 | 3 | 4 | 3 | 3 | 4 | 3 | 3 | 3 | 4 | 3 | 4 |
|
| * Katkı Düzeyi : 1 Çok düşük 2 Düşük 3 Orta 4 Yüksek 5 Çok yüksek |
 |
| |